新个人所得税法法规、问答、指引、工具汇编(随时更新)

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新个人所得税法法规、问答、指引、工具汇编(每天更新)

更新日期:2019.2.14

注:以下法规请点击蓝色字体直接进入,本汇编将随时更新,敬请扫码关注公众号或进公益微信学习群,讨论个人所得税最新政策:

一、新个人所得税法政策汇编

汇算清缴类

《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告(征求意见稿)》征求意见

财政部、税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告(财政部、税务总局公告2019年第94号)

中华人民共和国个人所得税法(2018年修订)(中华人民共和国主席令9号)

中华人民共和国个人所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第707号)

国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知(国发〔2018〕41号)

国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2018年第60号)

国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2018年第61号)

国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告(国家税务总局公告2018年第62号)

国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告(国家税务总局公告2019年第7号)

财政部 税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告(财政部 税务总局公告2019年第34号)

财政部 税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告(财政部 税务总局公告2019年第35号)

财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)

人力资源和社会保障部关于公布《国家职业资格目录》的通知(人社部发〔2017〕68号)

财政部关于全面推开财政电子票据管理改革的通知(财综[2018]62 号)

财政部关于统一全国财政电子票据式样和财政机打票据式样的通知 (财综〔2018〕72 号)

中国人民银行办公厅、财政部办公厅、税务总局办公厅关于做好个人所得税住房贷款利息专项附加扣除相关信息归集工作的通知(银办发〔2019〕71号)

教育部办公厅、公安部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅关于配合个人所得税专项附加扣除、完善教育管理信息系统数据信息的紧急通知(教财厅函〔2018〕29号)

国家职业资格目录(共计139项)(2019年修订版)

国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知(发改办财金规〔2019〕860号)

征管类

国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》的公告(国家税务总局公告2019年第35号)

国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告)(国家税务总局公告2019年第27号)

国家税务总局关于调整《中国税收居民身份证明》有关事项的公告(国家税务总局公告2019年第17号)

国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告(国家税务总局公告2018年第65号)

国家税务总局关于将个人所得税《税收完税证明》(文书式)调整为《纳税记录》有关事项的公告(国家税务总局公告2018年第55号)

国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告(国家税务总局公告2018年第56号)

国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告(国家税务总局公告2018年第59号)

国家税务总局关于明确《税收完税证明》(文书式)开具管理有关事项的通知(税总函〔2018〕628号)

国家税务总局关于修订自然人纳税人识别号赋码规则的通知(税总发〔2018〕172号)

优惠类

财政部 税务总局 证监会关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告(财政部公告2019年第93号)

财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告(财政部公告2019年第92号)

财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告(财政部公告2019年第78号)

财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告(财政部 税务总局公告2019年第57号)

财政部 税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告(财政部 税务总局公告2019年第61号)

财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告(财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号)

财政部 税务总局关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知(财税〔2019〕31号)

国家税务总局关于取消一批税务证明事项的决定(国家税务总局令第46号)

国家税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办 教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告(国家税务总局公告2019年第10号)

财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知(财税〔2019〕21号)

财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知(财税〔2019〕22号)

财政部 税务总局 发展改革委 证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知(财税〔2019〕8号)

财政部、税务总局关于继续有效的个人所得税优惠政策目录的公告 (财政部、税务总局公告2018年第177号

财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)

财政部、税务总局、证监会关于继续执行内地与香港基金互认有关个人所得税政策的通知 (财税〔2018〕154号

财政部、税务总局、证监会关于个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知 (财税〔2018〕137号)

国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告(国家税务总局公告2018年第65号)

财政部、国家税务总局关于易地扶贫搬迁税收优惠政策的通知(财税〔2018〕135 号)

财政部、税务总局、海关总署关于第七届世界军人运动会税收政策的通知(财税[2018]119号)

财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税〔2019〕13号)

国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告(国家税务总局公告2018年第43号)

科技部、财政部、税务总局关于科技人员取得职务科技成果转化现金奖励信息公示办法的通知(国科发政〔2018〕103号)

其他类

财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告(财政部 税务总局公告2019年第74号)

财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知(财行〔2019〕11号)

国家税务总局关于2019年开展“便民办税春风行动”的意见(税总发〔2019〕19号)

国家税务总局关于发挥涉税专业服务作用 助力个人所得税改革有关事项的通知(税总函〔2018〕687号)

二、政策解读、问答

1、税务总局与各地税局在线访谈和答疑汇编

2、税乎网

个人所得税专项附加扣政策指引一览表

居民个人境内所得个人所得税计算表

个人所得税税率表 

纳税人和扣缴义务人的主要责任和义务 

个人所得税专项附加扣除6+1条款汇总

个税专项附加扣除三步走攻略

您是如何选择的——年终奖是单独算还是与工资合并算?

一文讲清一处工资、两处工资及年中换单位的个人所得税处理

冒用他人姓名发工资的单位注意了!—一文讲清新个人所得税申诉处理流程

三、税务总局培训视频

国家税务总局官方:最新个人所得税新政培训视频链接

四、专项附加填报指引

国家税务总局:专项附加填报指引

五、培训课件

国家税务总局:国家税务总局所得税司培训课件(20181217)

贵州税局:新个人所得税企业内训课件

辽宁税局:新个人所得税培训课件

北京朝阳区税局:个人所得税扣缴义务人培训课件

税乎网:个税改革企业应对攻略

六、申报软件

全国大汇总:自然人税收管理系统web端和手机端地址

自然人办税服务平台(ITS)扣缴端、APP端、WEB端用户操作手册

自然人安装个税APP的操作步骤

个人所得税自然人税收管理系统扣缴客户端常见问题

个人所得税扣缴软件申报指引

个人所得税办税服务平台(ITS)手机与网页端帮助手册

北京朝阳税务局:如何批量导出员工六项扣除信息?

扣缴义务人看过来!2月发工资(或1月提前发)前务必阅读这份极其复杂的操作指南!

自然人税收管理系统(ITS)(个人所得税部分)——扣缴客户端用户操作手册

七、工具类

工资表:新个税法下工资表

年终奖:您是如何选择的——年终奖是单独算还是与工资合并算?

工资条:图片式工资条生成器

保留资料清单:个人所得税专项附加扣除资料收集表

附件: